Реестр дисквалифицированных лиц ведёт Федеральная налоговая служба. Чтобы получить информацию о кандидате на руководящую должность, надо сделать запрос в ИФНС по официальной форме.

В письме от 27.12.2017 N 03-12-13/87273 Минфин напомнил, что лица, уполномоченные на заключение договора с руководителем общества с ограниченной ответственностью, обязаны проверять его на возможную дисквалификацию. На это указывают нормы статьи 32.11 КоАП РФ.

С момента регистрации ООО от его имени действует единоличный исполнительный орган - руководитель. Формально, это самая главная фигура, которая несёт административную и уголовную ответственность за действия компании. Такое положение провоцирует некоторых учредителей на то, чтобы нанять лицо, на которое можно переложить все имущественные риски бизнеса.

Федеральная налоговая служба давно и настойчиво борется с фиктивными директорами, занося их в реестры:
● дисквалифицированных лиц;
● массовых руководителей;
● директоров компаний, исключенных из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом.

Если такую проверку не проводить, то при заключении договора с руководителем, который числится в реестре дисквалифицированных лиц, организация может быть оштрафована по статье 14.23 КоАП РФ. Размер санкции по этой статье – до 100 тысяч рублей.

К подозрительным признакам, указывающим на номинального руководителя, ФНС также относит отсутствие у него постоянного места работы и профессионального образования, невысокий уровень доходов, возраст не старше 25–30 лет.

В качестве дополнительного контрольного мероприятия ИФНС может пригласить лицо, заявленное директором, на беседу. Цель — выяснить истинные мотивы человека, сведения о котором будут занесены в ЕГРЮЛ.
Дисквалификация – это административное наказание, в результате которого физическое лицо лишается права занимать руководящие должности в управлении юридическим лицом, входить в совет директоров, осуществлять предпринимательскую деятельность и заниматься управлением организацией.

Дисквалификация происходит, если юридическое лицо, учредителем и/или руководителем которого являлся/является данное физическое лицо:
● исключено из ЕГРЮЛ как недействующее;
● имеет неисполненную задолженность перед бюджетом;
● является участником незавершенного судебного процесса.

При любых регистрационных действиях (регистрация юридического лица, внесение изменений в устав организации или ЕГРЮЛ, ликвидация или реорганизация организации и др.) налоговая откажет в регистрации, если физическое лицо окажется внесенным в Реестр

Наши специалисты помогут подготовить вам все необходимые документы (подготовка общего собрания участников, Решение учредителя или протокол общего собрания участников, Приказы об увольнении и назначении на должность, заявление по форме Р14001 или Р13001 для налоговой инспекции, информирование банка о смене руководителя).